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As melhores e piores tributação de bitcoin no mundo!

Atualizado: 29 de set. de 2023


bitcoin

Olá Bitcoiners,


Segue aqui o fruto de uma pesquisa interessantíssima, publicada pelo site Coincub.com, que é o “Coincub ranking anual de impostos criptográficos 2022”, o qual vou compartilhar com vocês aqui.

Todos os dados abaixo, foram retirados da pesquisa Coincub, para ver na íntegra acesse aqui.


Os cinco principais países com o melhor imposto criptográfico para residentes:


№1 Alemanha

A Alemanha tem uma visão surpreendentemente progressista sobre o imposto cripto. No geral, abraçou a situação do imposto criptográfico e a formalizou mais do que a maioria dos países líderes. Ter um imposto muito generoso sobre ganhos se sua criptomoeda for mantida por mais de um ano parece estar perfeitamente de acordo com um país cuja população tem uma longa tradição de economizar em vez de gastar. Este incentivo fiscal eficiente recompensa seus próprios cidadãos e não apenas não-domiciliados e investidores estrangeiros, como é a norma em tantos paraísos fiscais. Isso, e o fato de que o Bitcoin pode ser mantido em contas de poupança tradicionais na Alemanha, é o que o mantém em nossa lista de economias com baixa taxação de cripto.


№2 Itália

A Itália conta com uma infinidade de definições de criptomoeda. Há também políticas tributárias recém-derivadas destinadas a atrair indivíduos com alto patrimônio líquido. O resultado é um sistema tributário complexo e em constante desenvolvimento. Ganhos originados na Itália são tributáveis ​​como renda, com isenção de imposto sobre ganhos de criptoativos que não excedam € 51.000, enquanto renda e ganhos estrangeiros podem ser protegidos de impostos italianos. Precisa de consultoria tributária especializada? Absolutamente.


№3 Suíça

A terra do dinheiro e do sigilo adora um pouco de criptografia. A tributação varia de cantão para cantão. Ganhos de capital gerais para indivíduos que investem em cripto são isentos de impostos e o país também tem um subsídio de renda generoso que pode chegar a cerca de 18.000 dólares americanos (o suficiente para comprar uma xícara de café e um crepe em Genebra) antes que os impostos entrem em vigor, depende exatamente de onde você mora.


№4 Singapura

Cingapura liderou nossa classificação trimestral do quarto trimestre dos países criptográficos mais amigáveis ​​do mundo em 2021, graças à força de sua economia criptográfica geral. No entanto, puramente em termos fiscais, é um lugar altamente desejável para negociar e investir em criptomoeda com impostos baixos para quem ganha muito - apenas 22% e nenhum imposto sobre ganhos de capital sobre ganhos com criptomoedas.


№5 Eslovênia

A Eslovênia é um foco movimentado de adoção de tecnologia de criptografia e blockchain com uma abordagem vagamente regulamentada para a tributação de criptomoedas. A Eslovênia não cobra imposto sobre ganhos de capital de indivíduos quando eles vendem bitcoin. Além disso, os ganhos de criptografia não são considerados renda. As empresas passam por momentos mais difíceis, no entanto, e são obrigadas a pagar impostos sobre criptomoedas à taxa corporativa. As coisas podem mudar à medida que o país busca reavaliar sua legislação tributária.


Os piores países para tributação de criptomoedas para residentes:


№1 Bélgica

Ganhos de capital em transações especulativas de criptoativos estão sujeitos a impostos, quando os ganhos forem realizados, serão cobrados 33% de imposto. As transações de ganhos de criptografia que são consideradas como renda profissional estão sujeitas a taxas de tributação progressivas de até 50%.


№2 Islândia

Não há muitas concessões para os comerciantes de criptomoedas aqui. Taxas de imposto progressivas se aplicam a ganhos que começam bem cedo. Qualquer ganho de criptografia de até $ 7.000 incorrerá em pouco menos de 40% de imposto, enquanto qualquer coisa acima sobe para 46%.


№3 Israel

Israel não confere nenhuma das isenções usuais para ganhos de criptomoeda que se aplicam a ganhos normais de moeda. Portanto, a venda de uma criptomoeda geralmente está sujeita a um imposto sobre ganhos de capital de até 33%. Se a atividade de investimento em cripto for considerada comercial, o imposto de renda será aplicável em até 50%.


№4 Filipinas

Nenhum imposto sobre qualquer receita abaixo de $ 4.500 dólares, mas depois disso, qualquer receita (incluindo seus ganhos de criptografia) será tributada em uma escala incremental crescente que pode chegar a 35%. Mais preocupante para os investidores em cripto são movimentos iminentes nas Filipinas para seguir o exemplo da Índia e impor um imposto sobre transações junto com um imposto de taxa fixa.


№5 Japão

O Japão não tem tratamento especial para criptomoedas - exceto que eles cobram impostos bastante pesados. Um pequeno subsídio de cerca de $ 1500 por ano é isento de impostos, mas depois disso o imposto entra em ação em uma escala móvel de 5% até um máximo de 45%.


Outras economias com altas taxas de cripto:


Índia

A Índia tem visto anos de incerteza sobre como tributar a criptomoeda, mas recentemente adotou uma linha forte com um imposto de taxa fixa de 30% sobre todos os lucros ou receitas da criptomoeda. Há também um imposto de 1% sobre transações criptográficas que excedam 50.000 INR (aproximadamente US$ 600) em um ano financeiro - um limite bastante baixo para investidores regulares.


Áustria

Ganhos de criptomoeda quando as participações estão sujeitas a uma taxa de imposto de 27,5%, que é mantida totalmente separada da tributação de sua outra renda.


EUA

Quaisquer ganhos de capital em cripto mantidos há menos de um ano são tributados na mesma taxa de qualquer faixa de imposto de renda em que você esteja (entre 10% e 37%). Para ativos criptográficos mantidos por mais de um ano, o imposto sobre ganhos de capital diminui - mas ainda pode chegar a 20%.


Noruega

Os ganhos de criptografia são tributados em 22%, mas os impostos progressivos entram em ação assim que você começa a obter ganhos maiores. Ganhos regulares de negociação podem colocá-lo em consideração de imposto corporativo.


Dinamarca

Os ganhos de criptografia incorrem em imposto de renda em torno de 37%. Se você ganha muito, seus ganhos com criptomoedas - como parte de sua receita geral - podem chegar a 52% de imposto.


França

O imposto sobre seus ganhos de criptografia entra em vigor após um limite muito baixo de apenas 305 euros em um ano financeiro. Depois disso, mesmo que você seja um trader ocasional (trader não profissional), você atingirá 30% - faça profissionalmente e seus ganhos serão de 45%.


Os melhores 'paraísos fiscais' para investidores em criptomoedas – em todo o mundo


1. As Bahamas

A atração das Bahamas há muito é reconhecida como um paraíso fiscal com concessões extremamente favoráveis ​​para empresas e indivíduos estrangeiros. As leis favoráveis ​​aos impostos para investidores estrangeiros geralmente também se estendem aos impostos sobre criptomoedas. Cidadãos e estrangeiros residentes não pagam impostos sobre rendimentos pessoais ou ganhos de capital. Ao contrário da maioria dos países ao redor do mundo, o governo das Bahamas parece obter renda suficiente com impostos sobre valor agregado e impostos sobre propriedades para encher seus cofres. As Bahamas têm sido um local importante para instituições financeiras estrangeiras, graças a concessões fiscais altamente atraentes e devido à sua reputação de estabilidade. Com isso em mente, é difícil ver algo parecido com um tratamento tributário severo dos ganhos com criptomoedas.


2. Bermudas

De acordo com um número crescente de países, as Bermudas aceitam pagamentos de impostos convencionais, taxas e serviços governamentais associados usando USD Coin (USDC). Para o investidor cripto em geral, no momento, as Bermudas não impõem renda, ganhos de capital ou imposto retido na fonte sobre ativos digitais ou sobre transações envolvendo ativos digitais.


3. Bielorrússia

Avançou com a adoção de criptomoedas após sua decisão, alguns anos atrás, de isentar indivíduos e empresas que lidam com criptomoedas de impostos até 2023. O que acontecerá então é uma incógnita. A mineração e o investimento em criptomoedas são declarados como investimentos pessoais e isentos de imposto de renda e ganhos de capital em um esforço para impulsionar a economia digital. À medida que o prazo de 2023 se aproxima, é difícil ver as coisas como estão, mas pelos próximos três ou quatro meses, pelo menos, seus ganhos com criptomoedas não serão tributados.


4. Emirados Árabes Unidos

Imposto zero em geral é um ato difícil de seguir e, como nas Bahamas acima, imposto zero parece valer para ganhos de criptografia também. Atualmente, os Emirados Árabes Unidos não possuem um sistema de tributação de renda federal, contando, em vez disso, com cada um de seus emirados individuais com seus próprios decretos de imposto de renda corporativo. Existem também zonas francas designadas nos Emirados Árabes Unidos, onde qualquer entidade que opere dentro delas não é considerada 'onshore' como tal e, portanto, está sujeita apenas às regras e regulamentos dessa zona franca. Os benefícios de uma zona franca incluem isenções fiscais ou alíquotas de 0% em determinados períodos de tempo. Para o investidor criptográfico individual ou casual, parece que você será capaz de aproveitar todos os seus ganhos... ou perdas criptográficas - isentos de impostos. Apesar de seu início lento e da suspeita de que o bitcoin remonta aos primeiros dias da criptografia, os Emirados Árabes Unidos agora abraçam de todo o coração toda a comunidade criptográfica e blockchain com o objetivo de se tornar o principal centro criptográfico/financeiro da região. Se esse ímpeto for mantido, é improvável que as transações de criptomoedas sejam sujeitas a impostos diretos ou impostos retidos na fonte em breve.


5. A República Centro-Africana

A República Centro-Africana adotou o bitcoin como moeda legal – isso não significa que todos os cidadãos estão caindo na tentação de usá-lo – e, como em El Salvador, esperamos ver o resultado. O presidente do país é um grande defensor de todas as coisas criptográficas e espera transformar a República em um importante centro criptográfico. A República Centro-Africana também anunciou a criação da Sango Coin, uma criptomoeda com uma série de benefícios adicionais associados a ela. Transformar o CAR em uma zona criptoeconômica para atrair empresas e entusiastas globais de criptomoedas é o plano mais amplo. A RCA pode se tornar mais um daqueles países que oferecem concessões fiscais muito favoráveis ​​a investidores estrangeiros como forma de impulsionar sua economia. O imposto, até onde podemos ver, não se aplica a ganhos de criptografia, mas, perversamente, o país tem penalidades bastante duras para a evasão fiscal convencional.


6. Liechtenstein

Como um dos paraísos financeiros de baixa tributação mais antigos e famosos, os ganhos com criptomoedas não são surpreendentemente fáceis com o imposto sobre cripto coberto em suas regras gerais de tributação para renda mundial. Isso significa um imposto de taxa fixa de 12,5% para renda no exterior e isenção de impostos para empresas com sede permanente no estado. As leis de lavagem de dinheiro de proteção ao consumidor são bem definidas.


7. Malta

Sempre que se trata de impostos, dinheiro e bitcoins, Malta sempre aparece. O país tem um sistema tributário complicado para traders de criptomoedas de alto escalão, tornando-o um paraíso para consultores fiscais. A ensolarada “Blockchain Island” não aplica imposto sobre ganhos de capital a moedas digitais de longa data, como bitcoin. No entanto, a negociação de criptomoedas está no mesmo nível da negociação de ações e está sujeita a um imposto de renda comercial de 35%. No entanto, isso pode ser mitigado por meio de opções de estruturação, tornando-o um atrativo para investidores profissionais que encontram maneiras de 'mitigar' (que significa 'reduzir' a propósito) os pesados ​​35% para algo muito mais acessível - como digamos ... digamos 5% ou mesmo nada. Malta distingue entre bitcoin e os tokens financeiros que são equivalentes a dividendos ou juros, caso em que são tratados como renda e tributados de acordo.


8. Malásia

Com nossa perspicácia astuciosa, verificamos que quase todos os países com os impostos mais baixos são países quentes. Ainda outro é a Malásia. A política fiscal criptográfica não foi especificamente formulada, mas os ganhos criptográficos são tributados de acordo com a receita geral, mas, mais uma vez, muito depende da definição dos tipos de negociação. A Malásia não tributa ganhos de capital em cripto, mas o comércio frequente é considerado uma profissão. Atualmente, as transações de criptomoedas são isentas de impostos e as criptomoedas geralmente não incorrem em impostos sobre ganhos de capital. Ok? No entanto, os lucros da negociação criptográfica ativa (você está fazendo isso para viver) podem ser considerados como receita e, portanto, considerados renda tributável. Então, apenas para martelá-lo em casa.


9. Gibraltar

Mais uma vez, a regulamentação fiscal específica é difícil de determinar, como apontamos em nossa introdução, estando no domínio das definições e tipos de transações, mas enquanto o imposto é cobrado sobre a renda geral – da qual os ganhos de criptografia serão incluídos – há nenhum imposto sobre ganhos de capital que ofereça algum alívio da responsabilidade fiscal surgirá. Se uma transação for definida como ganhos de capital em vez de uma negociação, nenhuma responsabilidade fiscal surgirá.


10. Taiwan

Há impostos a pagar, mas enormes incentivos para não pagar muito. Taiwan é outro país sem imposto sobre ganhos de capital sobre ganhos com criptomoedas. Ele também tem um enorme subsídio isento de impostos de NT $ 6,7 milhões por ano e uma taxa fixa de 20% sobre a renda no exterior.


11. El Salvador

Como investidor estrangeiro em El Salvador - e obviamente para atrair você para lá - foi oficialmente declarado pelo presidente de El Salvador que quaisquer lucros que você obtiver com o bitcoin não serão tributados - isso não é imposto sobre o aumento de capital de sua criptomoeda ou sobre a receita dele.


12. Panamá

Empresas e indivíduos no exterior podem pagar pouco ou nenhum imposto sobre renda e negócios e não há imposto sobre ganhos de capital sobre criptomoedas. O país está, no entanto, tentando introduzir a criptografia no mainstream da vida cotidiana, embora não a declare como moeda legal.


Na íntegra, acesse Coincub.com.


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